Como Calcular Salário Líquido PJ: O Guia Definitivo (2025)
Se você está migrando para o regime PJ ou recebeu uma proposta, a pergunta é sempre a mesma: "Se eu faturar R$ 10.000, quanto realmente sobra no meu bolso?"
Seu faturamento bruto não é seu salário líquido. Como Pessoa Jurídica no Simples Nacional, seu "salário" é dividido em três partes: o imposto da empresa (DAS), seu "salário" oficial (Pró-labore) e o lucro (isento de imposto).
Este guia irá quebrar o cálculo passo a passo, mas se você quiser a resposta rápida e precisa, use nosso simulador.
Simule seu Salário Líquido PJ Agora
Insira seu faturamento bruto, custos e atividade (CNAE) para descobrir o valor exato que sobra no seu bolso, já com a otimização de impostos (Fator R) aplicada.
Usar a Calculadora Líquido PJO Cálculo Básico: O que é Pró-labore e Distribuição de Lucro?
Diferente do CLT, onde você tem um salário só, o PJ tem dois "pagamentos":
- Pró-labore: É o seu "salário" oficial como dono da empresa. É obrigatório ter um (pelo menos um salário mínimo). Sobre este valor, você paga 11% de INSS e, dependendo do valor, Imposto de Renda (IRRF).
- Distribuição de Lucro: É tudo o que sobra na sua empresa (Faturamento - Imposto DAS - Pró-labore - Custos). O lucro distribuído é 100% ISENTO de impostos na sua Pessoa Física.
A estratégia para maximizar seu líquido PJ é manter o Pró-labore no menor valor estratégico possível e retirar a maior parte do dinheiro como Lucro.
O "Pulo do Gato": O Fator R
Aqui entra a otimização. Para a maioria das atividades de serviço (TI, engenharia, consultoria), o imposto da sua empresa (DAS) depende do Fator R.
Esta é a regra que pode fazer você pagar 6% ou 15,5% de imposto. É uma troca:
A Otimização (Fator R)
Se você paga mais Pró-labore (28% do seu faturamento), o Google entende que você gera emprego (mesmo que para si mesmo) e te recompensa com um imposto de empresa menor (Anexo III, 6%).
Se você paga pouco Pró-labore (o mínimo), você paga um imposto de empresa maior (Anexo V, 15,5%).
Para entender a fundo, leia nosso guia sobre o Fator R.
Simulador de Encargos PJ: Exemplo de R$ 10.000
Vamos simular os encargos para um faturamento de R$ 10.000,00 (sujeito ao Fator R), usando a estratégia otimizada:
| Cálculo Otimizado (Fator R = 28%) | |
|---|---|
| Faturamento Bruto | + R$ 10.000,00 |
| Custos da Empresa (Impostos) | |
| Pró-Labore Estratégico (28%) | R$ 2.800,00 (Este não é um custo, é o seu "salário") |
| INSS (11% sobre Pró-labore) | - R$ 308,00 |
| IRRF (sobre Pró-labore) | - R$ 15,31 |
| Imposto DAS (Anexo III - 6%) | - R$ 600,00 |
| Contabilidade (Custo Fixo) | - R$ 100,00 |
| Total de Encargos/Custos | - R$ 1.023,31 |
| Salário Líquido no Bolso (Líquido do Pró-labore + Lucro) | R$ 8.976,69 |
Como você pode ver, os "encargos" totais são de R$ 1.023,31, resultando em um líquido de R$ 8.976,69.
O cálculo muda com base no seu faturamento (devido ao "Ponto de Virada"). Não adivinhe, simule seu número exato.
Usar Simulador de Salário PJ
Sobre o Autor
Lucas Montague é o criador da Calculadora Salarial. Desenvolvedor e entusiasta de finanças pessoais, ele construiu esta ferramenta para dar a outros profissionais os dados precisos que ele mesmo não encontrava online. Conheça a história do projeto.