Simulador de Encargos PJ (2025): Qual o Custo Real do Simples Nacional?
Um dos maiores erros ao migrar para PJ é olhar apenas o faturamento bruto. Um contrato de R$ 15.000,00 não significa R$ 15.000,00 no bolso. Existem custos e impostos obrigatórios – os "encargos PJ" – que você precisa pagar.
Usar um simulador de encargos é vital para entender seu custo real e, mais importante, para saber como *reduzir* esse custo legalmente usando as regras do Simples Nacional a seu favor.
Simule seus Encargos e Líquido
Não se perca em planilhas. Use nossa calculadora de Salário Líquido PJ para inserir seu faturamento e ver exatamente quais serão seus encargos (DAS, INSS, IRRF) e o valor final no seu bolso.
Usar a Calculadora Líquido PJQuais são os Encargos de um PJ no Simples Nacional?
Seu "custo" como PJ (ME ou EPP) no Simples Nacional é composto por três itens principais:
1. DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional)
Este é o imposto principal da sua empresa (seu CNPJ). É uma guia única que vence todo dia 20 e inclui diversos impostos (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, ISS). O valor da sua guia DAS **não é fixo**; ele é um percentual do seu faturamento bruto.
Para a maioria dos serviços (TI, consultoria, engenharia, etc.), esse percentual pode ser de 6% ou 15,5%, dependendo do seu Fator R.
2. INSS (sobre o Pró-labore)
Este é um encargo da sua Pessoa Física, mas pago através da empresa. Você é obrigado a definir um "salário" para si mesmo, chamado Pró-labore. Sobre esse valor, você paga 11% de INSS (limitado ao teto da previdência).
3. Contabilidade
Empresas no Simples Nacional (exceto MEI) são obrigadas por lei a ter um contador. Este é um custo fixo mensal que deve ser considerado um encargo da sua operação PJ.
O Ponto Chave: Fator R
O seu maior encargo (o DAS) depende do Fator R. Se você gasta mais com folha (pró-labore), o governo te cobra menos imposto no DAS. Se você gasta pouco com folha, ele cobra mais.
Leia nosso guia completo sobre Fator R ou use a ferramenta abaixo para descobrir seu anexo.
Ferramenta Rápida: Anexo III ou V?
Não sabe qual será sua alíquota de imposto (6% ou 15,5%)? Use nossa mini-ferramenta e descubra em 10 segundos.
Calcular meu Fator RSimulação de Encargos: O Custo de Faturar R$ 10.000
Vamos usar a estratégia de otimização (Pró-labore de 28%) para ver o custo real de um faturamento de R$ 10.000:
| Descrição do Encargo/Custo | Valor (Estratégia Otimizada) |
|---|---|
| Imposto DAS (Anexo III - 6% sobre R$ 10.000) | R$ 600,00 |
| INSS (11% sobre Pró-labore de R$ 2.800) | R$ 308,00 |
| IRRF (sobre Pró-labore de R$ 2.800) | R$ 15,31 |
| Contabilidade (Custo Fixo) | R$ 100,00 |
| CUSTO TOTAL (ENCARGOS) | R$ 1.023,31 |
| Valor Líquido no Bolso (R$ 10.000 - Encargos) | R$ 8.976,69 |
Simule seus próprios números. Use nossa calculadora para ver seus encargos exatos e seu líquido final.
Usar Simulador de Salário PJ
Sobre o Autor
Lucas Montague é o criador da Calculadora Salarial. Desenvolvedor e entusiasta de finanças pessoais, ele construiu esta ferramenta para dar a outros profissionais os dados precisos que ele mesmo não encontrava online. Conheça a história do projeto.